Series 7 Exam - dummy

배당은 현금, 주식 또는 제품 형태로 이루어질 수 있습니다. 그러나 현금 배당금은 그들이받는 올해에 과세되는 유일한 배당금입니다. 다음 논의는 현금, 주식 및 뮤추얼 펀드의 배당에 관한 것입니다.

현금 배당금

현재 주식으로받는 현금 배당금은 0 %, 15 % 또는 20 % (10 % 또는 15 %로 과세되는 금액의 경우 0 %, 15 % 그렇지 않은 경우 15 % 이상 39.6 % 미만의 금액으로 과세 될 금액, 최대 세율 39.6 %로 과세 될 금액의 20 %)에 대해 고객이 적어도 61 일 동안 주식.

61 일간의 보유 기간은 배당 일 (배당금없이 주식 거래되는 첫날)보다 60 일 전에 시작됩니다. 투자자가 61 일간 보유 기간보다 짧은 기간 동안 주식을 보유한 경우, 그는 자신의 정기 세무 그룹에 의해 결정된 이자율로 과세됩니다.

주식 배당금

주식 배당금은 투자의 전체 가치를 변화시키지 않으므로 수신 한 추가 주식에는 과세하지 않습니다. 그러나 주식 배당은 세금 목적으로 주당 비용 기준을 낮 춥니 다. 비용 기준은 자본 이득 또는 손실을 계산하는 데 사용됩니다.

뮤추얼 펀드 포트폴리오에 보유 된 유가 증권에서 생성 된 배당금과이자는 투자자에게 전달되며

적법한 할인율) 또는 비영리 (투자자 세법에 의해 결정된 비율). 포트폴리오의 증권 유형과 펀드가 증권을 보유한 기간은 투자자에게 과세 대상을 결정합니다.

뮤추얼 펀드 소유에 대한 가장 큰 장점 중 하나는 자신이 세금을 받을지 충분히 알 수 있다는 것입니다. 매년 초에 배당금, 단기 자본 이익 및 장기 자본 이득에서 전년도를 얼마나 받았는지 알 수있는 뮤추얼 펀드의 성명서를 받게됩니다. 뮤추얼 펀드는 또한 성명서 사본을 IRS에 보냅니다.

뮤추얼 펀드는 투자자가 아닌 보유 기간에 따라 장기 또는 단기 이득을 결정합니다. 또한, 자금이 펀드에 재투자 되더라도 자본 이득세와 배당에 대한 세금이 부과됩니다.